תקנות הגנת הצרכן (חישוב שיעור ריבית שנתי)

תבנית:ח:פתיח-התחלה תבנית:ח:תיבה; תבנית:ח:תיבה. תבנית:ח:סוגר תבנית:ח:מפריד

תבנית:ח:מבוא בתוקף סמכותי לפי תבנית:ח:חיצוני תבנית:ח:חיצוני תבנית:ח:חיצוני (להלן – החוק), אני מתקין תקנות אלו: תבנית:ח:סוגר תבנית:ח:מפריד

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת בתקנות אלה: תבנית:ח:ת ”מחיר במזומן“ – המחיר שנקבע לטובין או לשירות אם הוא משתלם כולו בעת כריתת הסכם המכר או הסכם השירות; תבנית:ח:ת ”מחיר באשראי“ – המחיר שנקבע לטובין או לשירות אם הוא כולל ריבית על המחיר במזומן בשל כך שכולו או חלק ממנו אינו משתלם בעת כריתת הסכם המכר או הסכם השירות; תבנית:ח:ת ”עסקה באשראי“ – עסקה שנקבע לה מחיר באשראי; תבנית:ח:ת ”ריבית“ – כל תמורה שמשלם הצרכן בקשר לעסקה באשראי שיש בה משום תוספת על המחיר במזומן, לרבות הוצאות גבייה, דמי דואר, הוצאות משפטיות וכל תשלום אחר, בין שנקראים בשם ריבית ובין שנקראים בשם אחר; תבנית:ח:ת ”הטבה“ – הנחה, הטבה כספית או הטבה בעין, שלה זכאי הצרכן בעיסקה במזומן אך אינו זכאי לה כאשר היא עיסקה באשראי; תבנית:ח:ת ”סכום האשראי“ – המחיר במזומן פחות הערך הכספי של הטבה ופחות הסכום ששילם הצרכן במזומן בעת כריתת הסכם המכר או הסכם השירות.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת שיעור הריבית, על פי חישוב שנתי, שבמחיר באשראי, שיש להציגו ולהודיע עליו לצרכן לפי תבנית:ח:חיצוני יחושב על פי הנוסחה, או לוח מקדמי סילוקין או שיטת החישוב, הכל כמפורט בתקנות אלה.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת בעסקה באשראי שבה סכום האשראי מסולק בתשלום יחיד, יחושב שיעור הריבית השנתי באחת משתי דרכים אלה בלבד: על פי הנוסחה או לוח מקדמי סילוקין עבור אשראי המסולק בתשלום יחיד, הכל כמפורט תבנית:ח:פנימי.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת בעסקה באשראי שבה סכום האשראי מסולק בתשלומים חדשיים שווים ורצופים, יחושב שיעור הריבית השנתי באחת משתי דרכים אלה בלבד: על פי הנוסחה או לוח מקדמי סילוקין עבור אשראי המסולק בתשלומים חדשיים שווים ורצופים, הכל כמפורט תבנית:ח:פנימי.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת בעסקה באשראי שבה סכום האשראי אינו מסולק באחד האופנים המצויינים תבנית:ח:פנימי תבנית:ח:פנימי, יחושב שיעור הריבית השנתי בשיטה הכללית המתוארת תבנית:ח:פנימי.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת בעסקה באשראי שבה סכום האשראי צמוד למדד המחירים לצרכן או למדד אחר או לשער החליפין של מטבע חוץ יחושב שיעור הריבית השנתי בהתעלמות מן ההצמדה והעוסק יודיע לצרכן כי הריבית היא בנוסף להצמדה, תוך ציון מהות ההצמדה.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:תת הנוסחאות והלוחות תבנית:ח:פנימי תבנית:ח:פנימי מושתתים על הנחות יסוד אלה: תבנית:ח:תתת הריבית מחושבת אחת לחודש; תבנית:ח:תתת הצרכן, מקבל האשראי, מחוייב בריבית בעד חודש פלוני בסופו של אותו חודש; תבנית:ח:תתת הריבית מתוספת לאשראי בסוף כל חודש, ומאותו מועד היא נחשבת חלק בלתי נפרד של האשראי; תבנית:ח:תתת התשלומים לסילוק האשראי מבוצעים ברווחי זמן של חדשים שלמים ממועד כריתת הסכם המכר או הסכם השירות וברווחי זמן של חדשים שלמים זה מזה. תבנית:ח:תת הנחות היסוד שבפסקאות (1) (2) ו־(3) חלות גם לגבי השיטה הכללית המתוארת תבנית:ח:פנימי.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת ההנחיות שבתוספות לתקנות אלה והדוגמאות שצורפו להן, באות להסביר ולהבהיר בלבד ובכל מקרה של סתירה עדיף נוסח התקנות, הנוסחאות, הלוחות והשיטה הכללית.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת להמרה של שיעור ריבית שנתי לשיעור ריבית חדשי או שיעור ריבית יומי ולהיפך ניתן להעזר בלוח תבנית:ח:פנימי.

תבנית:ח:סעיף תבנית:ח:ת תחילתן של תקנות אלו שלושה חדשים מיום פרסומן.

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת חישוב שיעור הריבית השנתי בעסקה באשראי בה סכום האשראי מסולק בתשלום יחיד:

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת על פי הנוסחה:

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת שיעור הריבית השנתי באחוזים – תבנית:ממורכז

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת כאשר – תבנית:ח:תת C = סכום האשראי תבנית:ח:תת P = סכום התשלום לסילוק האשראי תבנית:ח:תת T = מספר חודשי האשראי

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת על פי לוח מקדמי סילוקין: תבנית:ח:הערה

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת חישוב שיעור הריבית השנתי בעסקה באשראי בה סכום האשראי מסולק בתשלום חודשיים שווים ורצופים:

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת על פי הנוסחה:

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת כאשר – תבנית:ח:תת C = סכום האשראי תבנית:ח:תת P = סכום התשלום החודשי לסילוק האשראי תבנית:ח:תת T = מספר התשלומים החדשיים לסילוק האשראי תבנית:ח:תת R = שיעור הריבית השנתי (מבוטא כשבר עשרוני)

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת על פי לוח מקדמי סילוקין: תבנית:ח:הערה

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת הנחיות

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת הטבלה המובאת כאן מתאימה לעסקאות בהן האשראי מוחזר בתוך שנים עשר חדשים. לעסקאות לתקופות ארוכות יותר יש להרחיב את הטבלה על־ידי הוספת שורות לפי הצורך. כמו כן, בעסקאות בהן נקבע יותר מתשלום אחד לחודש, יש להוסיף בטבלה טורים לפי הצורך.

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת חודש ראשון (שורה עליונה בטבלה) תבנית:ח:תת החודש הראשון הוא החודש בו נכרת הסכם המכר או הסכם השירות. תבנית:ח:תת טור א: רשום את סכום האשראי, כמוגדר תבנית:ח:פנימי, במשבצת (1). תבנית:ח:תת טור ב: תבנית:ח:תתת המר את שיעור הריבית השנתי R, כפי שנמסר בהודעת המוכר, לשיעור ריבית יומי r, על פי לוח ההמרה תבנית:ח:פנימי. תבנית:ח:תתת קבע את ערכו של t (רק בחודש הראשון) כדלקמן: תבנית:ח:תתתת בעסקאות באשראי בהן חל בחודש הראשון תשלום לסילוק האשראי, יהא t בטור ב׳ שווה למספר הימים שממועד כריתת הסכם המכר ועד ליום התשלום (כולל יום כריתת ההסכם אך לא כולל יום התשלום), ואילו בטור ה׳ יהא t שווה למספר הימים שמתחילת החודש ועד ליום התשלום (כולל היום הראשון לחודש אך לא כולל יום התשלום). תבנית:ח:תתתת בעסקאות באשראי בהן לא חל בחודש הראשון תשלום לסילוק האשראי, יהא t בטור ב׳ שווה למספר הימים שממועד כריתת הסכם המכר ועד לסוף החודש (כולל יום כריתת ההסכם והיום האחרון לחודש). המשבצות בטורים ג׳ ו־ה׳ לא תמולאנה במקרה זה. תבנית:ח:תתת הכפל את הסכום שרשמת בטור א׳ בשיעור הריבית היומי, r, ובמספר ימי האשראי, t, כפי שחישבת למעלה, ורשום את התוצאה בטור ב׳. תבנית:ח:תת טור ג: רשום בטור ג׳ את סכום התשלום לסילוק האשראי החל בחודש הראשון: אם לא חל בחודש זה תשלום לסילוק האשראי, השאר את המשבצת בטור ג׳ ריקה. תבנית:ח:תת טור ד: הפחת הסכום שרשמת בטור ג׳ מהסכום שרשמת בטור א׳, ורשום התוצאה בטור ד׳. תבנית:ח:תת טור ה: הכפל הסכום שרשמת בטור ד׳ בשיעור הריבית היומי, r, ובמספר הימים שמיום התשלום ועד לסוף החודש (t – 30) ורשום התוצאה בטור ה׳. אם לא חל בחודש זה תשלום לסילוק האשראי, תישאר המשבצת בטור ה׳ ריקה. תבנית:ח:תת טור ו: חבר את הסכומים שרשמת בטורים ב, ד ו־ה, ורשום את התוצאה בטור ו׳. תבנית:ח:ת חודש שני ואילך תבנית:ח:תת טור א: רשום בטור א׳ את הסכום המופיע בטור ו׳ בשורה הקודמת. תבנית:ח:תת טור ב: הכפל את הסכום שרשמת בטור א׳ בשיעור הריבית היומי, r, ובמספר הימים מתחילת החודש ועד ליום התשלום (לא כולל יום התשלום), t, ורשום את התוצאה בטור ב׳. אם בחודש פלוני לא קבוע תשלום לסילוק האשראי, יהא 30 = t, ובמקרה זה יישארו טורים ג׳ ו־ה׳ ריקים באותה שורה. תבנית:ח:תת טורים ג עד ו: מלא המשבצות בטורים אלה על־פי ההנחיות שפורטו למעלה לגבי החודש הראשון, אך הקפד על כך שמספר ימי האשראי הכלול במכפלות בטורים ב׳ ו־ה׳ יסתכם תמיד ב־30. תבנית:ח:ת חודש אחרון תבנית:ח:תת טורים א עד ג: מלא המשבצות בטורים אלה כפי שנהגת לגבי החדשים הקודמים. תבנית:ח:תת טורים ד עד ו: המשבצות בטורים אלה תישארנה ריקות. תבנית:ח:תת בדוק אם הסכום הרשום בטור ג׳ שווה לסך הסכומים שרשמת בטורים א׳ ו־ב׳ (א + ב = ג). אם שוויון זה מתקיים, הרי ששיעור הריבית, שמסר המוכר בהודעתו, הוא השיעור הנכון. אם אין השוויון מתקיים, בדוק אם לא טעית באחד החישובים (ראה שיטת בדיקה בסעיף 14 להלן). אם לא טעית בחישוביך, הרי ששיעור הריבית, שמסר המוכר בהודעתו, אינו השיעור הנכון. אם רצונך למצוא את שיעור הריבית הנכון, בחר בשיעור ריבית אחר, גבוה או נמוך יותר, וערוך את כל החישובים שנית. חזור על הפעולה עד שתקבל את השוויון האמור. תבנית:ח:ת ביקורת תבנית:ח:תת לשם בדיקת נכונות החישובים, סכם את הסכומים בטורים ב, ג ו־ה ורשום את התוצאות במשבצות (2), (3) ו־(4) בהתאמה. בדוק אם מתקיים השוויון (3) = (4) + (2) + (1). אם אין השוויון מתקיים, הרי שנפלה טעות בחישובים, ועליך לאתר אותה ולתקנה.

	(א)	(ב)	(ג)	(ד)	(ה)	(ו)
חודש	סכום האשראי בתחילת החודש	סכום ריבית תבנית:ש (א)×r×t	סכומי התשלומים לסילוק האשראי	סכום האשראי לאחר התשלום תבנית:ש (ג)−(א)	סכום ריבית תבנית:ש (ד)×r×(30−t)‎	סכום האשראי בסוף החודש תבנית:ש (ה)+(ד)+(ב)
ראשון	(1)
שני
שלישי
רביעי
חמישי
שישי
שביעי
שמיני
תשיעי
עשירי
אחד עשר
שנים עשר
סה״כ		(2)	(3)		(4)

תבנית:ח:ת r = שיעור הריבית היומי, מבוטא כשבר עשרוני (ראה דוגמא להלן); תבנית:ח:ת t = מספר הימים שמתחילת החודש ועד ליום התשלום (לא כולל יום התשלום). לגבי ערכו של t בחודש הראשון ראה הערה לעיל; תבנית:ח:ת חודש = חודש של השנה האזרחית. לצורך החישובים ייחשב כל חודש כבן 30 ימים.

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת מועד כריתת הסכם המכר: 22 לחודש פלוני תבנית:ח:ת המחיר במזומן: 9,500 שקלים תבנית:ח:ת המחיר באשראי: 12,250 שקלים בארבעה תשלומים כדלקמן – תבנית:ח:תת תשלום במזומן במעמד כריתת ההסכם: 2,500 שקלים תבנית:ח:תת תשלום ראשון ב־15 לחודש השלישי: 3,000 שקלים תבנית:ח:תת תשלום שני ב־15 לחודש החמישי: 3,000 שקלים תבנית:ח:תת תשלום שלישי ב־5 לחודש השביעי: 3,650 שקלים תבנית:ח:תת שיעור הריבית השנתי: 185%. תבנית:ח:תת סכום האשראי הוגדר תבנית:ח:פנימי ”המחיר במזומן פחות הסכום ששילם הצרכן במזומן בעת כריתת הסכם המכר“. בדוגמא דלעיל סכום האשראי הוא, איפוא, 7,000 שקל (= 2,500 – 9,500). סכום זה יירשם במשבצת (1). תבנית:ח:תת שיעור ריבית שנתי של 185% שקול, על־פי הלוח תבנית:ח:פנימי, לשיעור ריבית יומי של 0.304% או, כשבר עשרוני, 0.00304. תבנית:ח:תת הואיל והסכם המכר נכרת ב־22 לחודש, מספר הימים ממועד ההסכם ועד לסוף החודש, t, הוא 9. זכור כי לצורך חישוב הריבית החודש מונה תמיד 30 ימים. תבנית:ח:תת המכפלה של סכום האשראי, שיעור הריבית היומי ומספר ימי האשראי עד סוף החודש היא 191.52 שקל (= 9 × 0.00304 × 7,000). סכום זה יעוגל לשקלים שלמים ויירשם בטור ב׳. תבנית:ח:תת הואיל ובחודש הראשון לא קבוע תשלום לסילוק האשראי (שים לב: התשלום הנעשה במעמד כריתת הסכם המכר הוא תשלום במזומן ואינו נחשב תשלום לסילוק אשראי), הטורים ג ו־ה יישארו ריקים. הרשומים בטורים ד ו־ו מובנים מאליהם, ואינם דורשים הסבר. תבנית:ח:תת סכום האשראי בתחילת החודש השני שווה, כמובן, לסכום האשראי בסוף החודש הראשון, וכך בכל אחד מהחודשים הבאים. תבנית:ח:תת בחודש השני לא קבוע תשלום לסילוק האשראי, ולכן יקבל t את הערך 30. הסכום שיירשם בטור ב הוא לפיכך 656 שקל (= 30 × 0.00304 × 7,192). התוצאה המדוייקת של המכפלה היא 655.91 שקלים, אך למען נוחות החישוב ניתן לעגל המספרים לשקל השלם הקרוב ביותר. תבנית:ח:תת בחודש השלישי ב־15 לחודש קבוע תשלום לסילוק אשראי. סכום הריבית שיירשם בטור ב מתייחס, איפוא רק לארבעה עשר הימים הראשונים של החודש. סכום זה הוא 334 שקלים (= 14 × 0.00304 × 7,848). בטור ה יירשם סכום של 236 שקלים (= 16 × 0.00304 × 4,848), שהוא סכום הריבית לששה עשר הימים האחרונים של החודש. תבנית:ח:תת בחודש האחרון מתקיים השוויון טור ג = טור ב + טור א (3,650 = 44 + 3,606). משמע ששיעור הריבית השנתי, שמסר המוכר בהודעתו, 185%, הוא השיעור הנכון. תבנית:ח:תת ביקורת: מתקיים גם השוויון (3) = (4) + (2) + (1), (9,650 = 378 + 2,272 + 7,000), המצביע על כך שלא נפלה טעות בחישובים.

	(א)	(ב)	(ג)	(ד)	(ה)	(ו)
חודש	סכום האשראי בתחילת החודש	סכום ריבית תבנית:ש (א)×r×t	סכומי התשלומים לסילוק האשראי	סכום האשראי לאחר התשלום תבנית:ש (ג)−(א)	סכום ריבית תבנית:ש (ד)×r×(30−t)‎	סכום האשראי בסוף החודש תבנית:ש (ה)+(ד)+(ב)
ראשון	7000 (1)	192	–	7000	–	7192
שני	7192	656	–	7192	–	7848
שלישי	7848	334	3000	4848	236	5418
רביעי	5418	494	–	5418	–	5912
חמישי	5912	251	3000	2912	142	3305
שישי	3305	301	–	3305	–	3606
שביעי	3606	44	3650
שמיני
תשיעי
עשירי
אחד עשר
שנים עשר
סה״כ		2272 (2)	9650 (3)		378 (4)

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת לוח המרה של שיעור ריבית שנתי לשיעור ריבית חודשי או לשיעור ריבית יומי ולהיפך: תבנית:ח:הערה

תבנית:ח:סעיף* תבנית:ח:ת הנחיות: תבנית:ח:ת להמרת שיעור הריבית השנתי לשיעור ריבית חדשי או יומי לגבי ערכים שאינם כלולים בלוח, ניתן להשתמש בנוסחאות הבאות: תבנית:ח:תת תבנית:ממורכז תבנית:ח:תת תבנית:ממורכז תבנית:ח:ת תבנית:ח:הערה

• גדעון פת
  שר התעשיה והמסחר